Se você é dono de uma micro ou pequena empresa — ou está pensando em abrir um CNPJ — provavelmente já ouviu falar do Simples Nacional. Mas afinal, o que é esse regime e como ele funciona?
Neste guia prático, você vai entender:
- O que é o Simples Nacional
- Quais impostos estão incluídos no DAS
- Vantagens e critérios para adesão
- Como abrir um CNPJ dentro desse regime
- Como calcular e pagar os tributos
- Quem não pode aderir
- As tabelas atualizadas do Simples Nacional em 2025
✅ O que é o Simples Nacional?
O Simples Nacional é um regime tributário simplificado voltado para microempresas (ME) e empresas de pequeno porte (EPP). Ele unifica até 8 tributos em uma única guia de pagamento mensal: o DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional).
🧾 Quais impostos estão incluídos no DAS?
A guia do Simples Nacional pode incluir:
- IRPJ
- CSLL
- PIS/PASEP
- COFINS
- IPI
- ICMS
- ISS
- CPP
🎯 Vantagens do Simples Nacional
- Pagamento unificado de tributos
- Menos burocracia
- Alíquotas reduzidas
- Facilidade na gestão contábil e fiscal
👥 Quem pode aderir ao Simples Nacional?
Empresas com faturamento bruto de até R$ 4,8 milhões por ano, enquadradas como:
- ME (Microempresa)
- EPP (Empresa de Pequeno Porte)
Além disso, é necessário:
- Exercer atividade permitida nos anexos do regime
- Ter apenas sócios pessoas físicas
- Estar em dia com as obrigações fiscais
- Respeitar o sublimite de R$ 3,6 milhões, caso a empresa deseje recolher ICMS e ISS dentro do Simples
📌 Atenção: novas empresas podem optar pelo Simples até 30 dias após a abertura do CNPJ.
🏢 Como abrir um CNPJ pelo Simples Nacional?
- Defina o CNAE (atividade da empresa)
- Verifique se sua atividade é permitida no Simples
- Registre a empresa na Junta Comercial
- Gere o CNPJ no site da Receita Federal
- Faça a opção pelo Simples no Portal do Simples Nacional
💰 Como calcular e pagar o DAS?
O valor do DAS varia de acordo com:
- O tipo de atividade exercida
- O faturamento dos últimos 12 meses
Veja como calcular:
- Some o faturamento bruto dos últimos 12 meses
- Identifique o anexo correspondente à sua atividade
- Aplique a alíquota da faixa sobre o faturamento do mês
- Emita a guia no PGDAS-D
- Pague até o dia 20 de cada mês
🧮 Exemplo: Uma empresa de serviços com R$ 180 mil de faturamento anual pode pagar cerca de 6% de imposto sobre o faturamento mensal.
🧾 Como emitir nota fiscal?
- Cadastre-se na Secretaria da Fazenda do seu estado ou município
- Use um sistema emissor de NF-e
- Preencha corretamente os dados
- Envie a nota para o cliente
🚫 Quem não pode aderir ao Simples Nacional?
- Empresas com faturamento acima de R$ 4,8 milhões
- Sócios que participam de outras empresas no Lucro Presumido ou Real que ultrapassem o limite
- Empresas com outras empresas como sócias
- Empresas com débitos fiscais sem negociação
- Filiais de empresas estrangeiras
- Bancos, seguradoras, S/As e outras atividades restritas por lei
📊 Tabelas do Simples Nacional 2025: Alíquotas por anexo
As alíquotas variam conforme o anexo e o faturamento bruto anual.
Anexo I – Comércio
Alíquotas: de 4% a 19%
Anexo II – Indústria
Alíquotas: de 4,5% a 30%
Anexo III – Serviços com alíquota reduzida
Ex: contabilidade, academias, clínicas
Alíquotas: de 6% a 33%
Anexo IV – Serviços com encargos
Ex: vigilância, obras, advocacia
Alíquotas: de 4,5% a 33%
Anexo V – Serviços intelectuais
Ex: TI, publicidade, engenharia
Alíquotas: de 15,5% a 30,5%
🔍 Como saber se minha empresa está no Simples Nacional?
Basta acessar o Portal do Simples Nacional e consultar pela razão social ou CNPJ.
📌 O que é o DAS e qual sua importância?
O DAS é o boleto mensal que unifica os tributos federais, estaduais e municipais. Pagar o DAS em dia:
- Evita multa e juros
- Garante a regularidade fiscal
- É essencial para a saúde financeira da empresa
✅ Conclusão
O Simples Nacional é uma ótima escolha para empreendedores que buscam economia, praticidade e menos burocracia.
Com ele, a gestão tributária fica mais fácil, permitindo que você focalize no crescimento da empresa com segurança e controle.
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